Entreprise de Gestion Touristique Tlemcen

Tableau de Bord Financier - Comparatif Trimestriel

1^er Trimestre 2024 vs 2025

Ventes Totales

381 033 DA

▼ 58% vs 2024

Valeur Ajoutée

206 934 DA

▼ 27% vs 2024

EBE Global

-37 833 DA

▼ 172% vs 2024

Résultat Net

-84 883 DA

▼ 38% vs 2024

Performance Globale

Détails Financiers

Désignation	1^er Trim 2024	1^er Trim 2025	Évolution	Prévisions 2025	Taux Réalisations
Ventes et produits	195 979 DA	5 759 DA	-97%	252 868 DA	2%
Valeur Ajoutée d'exploitation	144 327 DA	105 387 DA	-27%	167 912 DA	63%
Charges Activités ordinaires	270 956 DA	-84 883 DA	-131%	303 425 DA	-28%
Dont Frais du Personnel	153 830 DA	140 048 DA	-9%	138 576 DA	101%
EBE	-13 905 DA	-37 833 DA	-172%	24 052 DA	-157%
Résultat net Activités ordinaires	-61 479 DA	-84 883 DA	-38%	-34 824 DA	244%
Résultat Exercice	-61 479 DA	-84 883 DA	-38%	-34 824 DA	244%

Performance - Bouhanifia

Détails Financiers

Désignation	1^er Trim 2024	1^er Trim 2025	Évolution	Prévisions 2025	Taux Réalisations
Ventes et produits	85 900 DA	66 053 DA	-23%	92 930 DA	71%
Valeur Ajoutée d'exploitation	70 756 DA	51 872 DA	-27%	63 930 DA	81%
Charges Activités ordinaires	86 974 DA	81 071 DA	-7%	96 840 DA	84%
Dont Frais du Personnel	54 853 DA	46 955 DA	-14%	48 600 DA	97%
EBE	13 760 DA	3 247 DA	-76%	12 530 DA	26%
Résultat net Activités ordinaires	2 886 DA	-9 623 DA	-433%	-2 680 DA	359%
Résultat Exercice	-773 DA	-9 623 DA	-1145%	-2 680 DA	359%

Principales Observations

Chute des Ventes

Les ventes ont chuté de 97% au niveau de l'entreprise principale, avec seulement 5 759 DA réalisés contre 195 979 DA en 2024.

Dégradation de l'EBE

L'EBE global est passé de -13 905 DA à -37 833 DA, soit une dégradation de 172%.

Point Positif: Boughrara

Boughrara est la seule unité avec un résultat net positif (7 703 DA), bien qu'en baisse de 22% par rapport à 2024.

Maîtrise des Charges

Les charges ont été réduites de 9% à Bouhanifia et de 14% pour les frais de personnel, montrant des efforts de rationalisation.

Recommandations Stratégiques

Analyse des Coûts

Audit approfondi des charges pour identifier les postes à optimiser, particulièrement pour l'entreprise principale où les charges dépassent largement les produits.

Diversification des Revenus

Développer de nouvelles sources de revenus pour les unités performantes comme Boughrara pour compenser les déficits des autres.

Optimisation RH

Révision de la politique RH pour aligner les effectifs avec la réalité des activités, tout en maintenant la qualité de service.

Plan de Relance

Élaboration d'un plan d'urgence pour les unités les plus déficitaires (Hamama Rabbi, Zianide) avec des objectifs trimestriels précis.